一、法律依据：账户里的钱为什么算共同财产
《民法典》第1062条把婚姻关系存续期间的工资、奖金、劳务报酬列为夫妻共同财产。住房公积金和基本养老金名义上挂在个人账户里，本质是工资收入的转化形态。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉婚姻家庭编的解释（一）》第25条说得很直白：婚内实际取得或者应当取得的住房补贴、住房公积金、基本养老金，都属于"其他应当归共同所有的财产"。
"应当取得"这四个字要盯住。哪怕这笔钱现在取不出来，只要婚内已经积累，离婚时就要进分割盘子。很多人以为账户里的钱取不出来就不用分，这是个常见错觉。
二、分割原则：账户不划钱，只算折价款
公积金和养老金账户受政策限制，不能像存款那样直接划转。《民法典》第1087条规定，协议不成的，按照顾子女、女方和无过错方权益的原则判决。实务里的通行做法：账户余额留在账户所有人名下，由所有人向对方支付折价款。
北京顺义的张×与王×案（(2015)顺民初字第15778号）就是这么处理的。法院调取双方婚内公积金明细，确认王×名下公积金增加133393.34元、张×名下14838.71元。两个账户归各自所有，差额由王×补给张×59277.32元。划不了钱，那就给钱。
三、特殊情形逐项拆
1. 公积金：婚内缴存全额分割，不分个人缴存和单位缴存
解释（一）第25条没有区分个人缴存和单位缴存，法院对婚内公积金全额分割。已经提取用掉的部分，无从分割。梧州伍某与宁某案（(2016)桂0405民初945号）：婚内累计缴存69831.10元，其中45200元已提取，法院只对余额22822.39元分割，被告补偿原告11411.20元。
分割公式：
- 可分割公积金 = 离婚时账户余额（或以结婚、离婚两个时间点为界，加总婚内缴存明细）
- 每人基准份额 = 可分割公积金 ÷ 2，再按第1087条照顾原则微调
涉外场景有个特殊点。《住房公积金管理条例》第24条第（四）项规定，出境定居可以提取公积金并注销账户。一方拿着境外定居身份，随时能把账户清空。谈判期间要盯住这个时间差。
2. 养老金：未退休只分个人缴费部分，已退休分领取部分
解释（一）第80条是硬规则。一方还没退休、不符合领取条件的，另一方要求直接分割基本养老金，法院不支持。能分的，是婚内以共同财产缴纳的个人实际缴纳部分及利息。
辽宁建平聂某与徐某案（(2021)辽1322民初378号）：婚内个人缴纳养老保险费合计14748.28元，法院判支付对方一半，7374.14元。
广西钦北陆某与班某案（(2021)桂0703民初4455号）把账算得更细：公积金余额13094.68元全额分割，养老金只分个人缴纳部分13385.42元。两边账户相互抵扣后，一方补付14984.68元。"公积金全额、养老金只认个人部分"的界限，这个案子划得很清楚。
已经退休的，情况反过来。四川内江赵某与江某案（(2022)川1002民初975号）：一方退休后补发基本养老金61438.92元，婚内对应的58610.26元被认定为共同财产。对方存在重大过错，法院没有对半分，酌定按70%和30%分割。第1087条的照顾条款在这种案子里真的会改变比例。
3. 离婚协议里"各自名下财产归各自"：效力说不准
山东泰安张某与刘某案（(2017)鲁09民终1854号）：协议约定"各自银行卡内存款归各自所有"，二审认定公积金与银行存款性质不同，协议不涵盖公积金，婚内公积金照分。裁判要点：公积金具有保障性、政策性、长期性，提取使用有严格限制，不能等同于存款。
福建宁德叶某与徐某案（(2022)闽09民终1361号）结果完全相反：协议写"其余各自享有的债权债务各自负责"，二审认为这是对双方名下其他财产归属的明确约定，驳回了分割军人转业费、公积金、养老金的请求。
同一类条款，两个相反结果。差别在措辞范围。想一揽子了结，就写清楚"住房公积金、基本养老保险个人缴费部分均归各自所有，互不找补"；只想处理存款，就别用含糊的兜底句。
4. 涉外准据法：先看双方选了哪国法
《涉外民事关系法律适用法》第24条：夫妻财产关系可以协议选择一方经常居所地法律、国籍国法律或主要财产所在地法律。没选的，适用共同经常居所地法律，没有共同经常居所地的，适用共同国籍国法律。境内公积金和养老金账户是境内财产，多数跨国离婚案最终落到中国法。双方选了外国法的，这类账户能不能分、怎么分，要看外国法对公共社会保障账户的态度，不少国家认为养老金账户不属于可分割财产。这是涉外案件里最容易算错的一步。
四、两个账户到底能分什么：对比表
| 账户类型 | 可分割范围 | 分不了的部分 |
|---|---|---|
| 住房公积金 | 婚内缴存总额（个人加单位），或离婚时余额 | 婚前缴存、已提取使用部分、离婚后新缴存 |
| 基本养老金 | 未退休：婚内个人实际缴纳部分及利息；已退休：婚内已领取（含补发）部分 | 统筹账户部分、婚前缴费、退休后新领取部分 |
五、判例摘要速查
| 案号 | 法院 | 裁判要旨 |
|---|---|---|
| (2017)鲁09民终1854号 | 山东省泰安市中级人民法院 | 公积金不等于银行存款，协议约定"各自银行卡内存款归各自"不当然涵盖公积金，未处理部分仍应分割 |
| (2021)辽1322民初378号 | 辽宁省建平县人民法院 | 一方未退休，婚内个人缴纳养老保险费14748.28元属共同财产，支付对方50%即7374.14元 |
| (2022)川1002民初975号 | 四川省内江市市中区人民法院 | 已退休人员补发的婚内基本养老金58610.26元属共同财产，对方有重大过错的按70%与30%酌定分割 |
| (2022)闽09民终1361号 | 福建省宁德市中级人民法院 | 协议约定"其余各自享有的债权债务各自负责"视为对名下其他财产归属的约定，驳回分割转业费、公积金、养老金请求 |
六、取证要点：拿到这两个数，案子成了一半
- 公积金缴存明细。微信或支付宝搜"全国住房公积金"小程序，实名登录可查余额和缴存流水，支持截图导出。人在国外也能用，人脸识别过不了就委托境内律师走法院调查令。
- 社保缴费记录。下载"掌上12333"APP或打开电子社保卡，查询打印《社会保险个人权益记录》，个人缴费按年度列明，直接对应第80条的"个人实际缴纳部分"。
- 截两个时间点。起点是结婚登记日，终点是离婚基准日（协议离婚为登记日，诉讼离婚一般是法庭辩论终结时）。两端的缴存要剔除。
- 防突击销户。出境定居可以提取公积金并销户。调银行流水核对提取时间和资金去向，发现离婚前大额提取的，主张按已提取金额计入分割基数，必要时申请财产保全。
- 协议措辞。要么逐项列明公积金、养老金账户的处理方式，要么在"其他财产无争议"后面附财产清单，别留含糊兜底句。